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公司财务制度_公司财务制度及报销流程

zmhk 2024-05-15 人已围观

简介公司财务制度_公司财务制度及报销流程       在接下来的时间里,我将尽力回答大家关于公司财务制度的问题,希望我的解答能够给大家带来一些思考。关于公司财务制度的话题,我们开始讲解吧

公司财务制度_公司财务制度及报销流程

       在接下来的时间里,我将尽力回答大家关于公司财务制度的问题,希望我的解答能够给大家带来一些思考。关于公司财务制度的话题,我们开始讲解吧。

1.如何制定企业财务制度?

2.财务部制度有哪些

3.公司财务管理规定

4.公司财务制度是什么?

5.企业财务制度是什么?

公司财务制度_公司财务制度及报销流程

如何制定企业财务制度?

       企业财务内部控制制度体系(以下简称“财务内控制度体系”)是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。建立健全财务内控制度体系,对于提高企业会计信息质量,保护资产的安全、完整,促进企业规范健康发展,具有十分重要的现实意义。\x0d\ \x0d\企业财务内控制度体系应遵循的原则\x0d\ \x0d\企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据,又要结合企业的具体情况,便于企业有效加强内部监管,防范经营风险,增加企业效益。具体地讲,企业财务内控制度体系的建立要符合以下原则。\x0d\合法性原则。企业必须以国家的法律法规为准绳,在合法范围内,制订本企业切实可行的财务内控制度体系,这是企业建立财务内控制度体系的基础。\x0d\整体性原则。企业财务内控制度体系必须充分涉及到对企业财务会计工作各个方面的控制,它既要符合企业的长期规划,又要注重企业的短期目标,还要与企业的其他内控制度相互协调。因此,在建立财务内控制度体系时应把握全局,注重企业的整体实施效果。\x0d\针对性原则。企业财务内控制度体系的建立要根据企业的实际情况,针对企业财务会计工作中的薄弱环节,针对企业容易出现错误的细节,制订切实有效的财务内控制度,对各个环节和细节加以有效控制,以提高企业的财务会计水平。\x0d\一贯性原则。企业财务内控制度体系必须具有连续性和一致性,不能朝令夕改,否则就无法贯彻执行。\x0d\适应性原则。适应性可分为两个方面,一方面是对外部的适应性,也就是企业的财务内控制度体系要适应国家的宏观经济发展、产业的发展和对企业竞争对手机制的适应;另一方面是对企业内部的适应,也就是要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业现状。企业应把握这两个方面,构建适时适用的财务内控制度体系,推动企业财务会计水平向更高的目标迈进。\x0d\适用性原则。企业财务内控制度体系应便于各部门和职工实际运用,也就是说企业财务内控制度的操作性要强,要切实可行,这是制订财务内控体系的一个关键点。企业财务内控制度体系的适应性可概括为“内容规范、易于理解、便于操作”。\x0d\发展性原则。制订企业财务内控制度体系要充分考虑宏观政策和企业的发展,密切洞察竞争者的动向,制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。企业财务内控制度体系是企业的一项重要制度,能促进企业财务会计水平的提高。为此,我们要从战略的高度,不断健全财务内控制度体系。\x0d\ \x0d\企业财务内控制度体系的框架\x0d\ \x0d\具体地讲,企业财务内控制度体系框架可分为以下五个方面:\x0d\(一)原则性的财务、会计制度\x0d\会计核算制度:\x0d\(1)会计核算的体制;\x0d\(2)主要会计政策;\x0d\(3)会计科目名称和编号;\x0d\(4)会计科目使用说明;\x0d\(5)会计报表种类及其格式;\x0d\(6)会计报表编制说明。\x0d\财务管理制度:\x0d\(1)企业内部财务管理体制;\x0d\(2)货币资金管理;\x0d\(3)往来结算管理;\x0d\(4)存货管理;\x0d\(5)短期、长期投资管理;\x0d\(6)固定资产管理;\x0d\(7)在建工程管理;\x0d\(8)无形资产、递延资产管理;\x0d\(9)其他资产管理;\x0d\(10)销售收入管理;\x0d\(11)成本费用管理;\x0d\(12)盈利及分配管理;\x0d\(13)财务会计报告与财务评价管理。\x0d\(二)综合性管理制度\x0d\1.账务处理程序制度;\x0d\2.财务预算管理制度;\x0d\3.会计稽核制度;\x0d\4.内部牵制制度;\x0d\5.财产清查制度;\x0d\6.财务分析制度;\x0d\7.会计档案管理办法;\x0d\8.会计电算化管理办法;\x0d\9.对子(分)公司等所属单位的财务会计管理办法。\x0d\(三)财务收支审批报告制度\x0d\1.财务收支审批管理办法;\x0d\2.重大资本性支出审批与授权审批制度;\x0d\3.重大费用支出审批与授权审批制度;\x0d\4.财务重大事项报告制度。\x0d\(四)财务机构与人员管理制度\x0d\1.财务管理分级负责制;\x0d\2.会计核算组织形式;\x0d\3.会计人员岗位责任制;\x0d\4.内部会计人员管理办法;\x0d\5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。\x0d\(五)成本费用管理制度\x0d\1.费用报销管理办法;\x0d\2.成本核算办法;\x0d\3.成本计划管理办法;\x0d\4.成本控制管理办法;\x0d\5.成本分析管理办法;\x0d\6.成本费用考核管理办法。\x0d\ \x0d\企业财务内控制度体系应达到的目标\x0d\ \x0d\企业财务内控制度体系是为企业的经营目标服务的,运用财务内控制度体系,应力争达到以下目标:\x0d\一,保证业务活动按照适当的授权进行;\x0d\二,保证所有交易事项以正确的金额,在恰当的会计期间及时记录于适当的账户,使财务会计报告的编制符合有关财务会计制度和会计准则的要求;\x0d\三,保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;\x0d\四,保证账面资产和实存资产定期核对相符;\x0d\五,保证财务会计监督的及时性和准确性。\x0d\综上所述,企业财务内控制度体系是一个相互联系、相互制约的体系,它涵盖企业经营管理的多个方面,就烟草企业来讲,制订财务内控制度时,不仅要考虑企业本身的情况,还要紧密结合企业的组织结构特点及经营管理方式,充分考虑资产产权关系和节点。只有这样,才能真正建立起一套符合企业发展和管理需要的控制机制。

财务部制度有哪些

       财务制度:财务、会计人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互配合,如实反映和严格监督名项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实数字准确、账目清楚、日清月结,及时核对,保证账实相符。财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则照章力事。

       对于违反财务制度的事项,必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告财务、会计人员力求稳定,不得随便调动。财务人员调动工作或因故职,必须与接替人员办理交接手续,没有办理交接手续的,不得离职,不得中断会计工作,移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。

       财务流程大致环节如下:

       1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

       2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

       3、根据记账凭证登记明细分类账。

       4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

       5、根据科目汇总表登记总账。

       6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

财务制度和财务流程的区别

       一、两者的意思不同:

       1、财程的概述财务部门为实务会计目标而进行的一系列活动。

       2、财务制度的概述:财务制度亦称“财务管理制度”。财务工作应遵循的规则、方法、程序和标准等的总称。一般由国家和地方财政部门根据一定时期的具体...

       二、两者的性质不同:

       1、财务流程的性质:对公司企业财务进行管理的程序。

       2、财务制度的性质:一种行为规范。

       三、两者的主要内容不同:

       1、财务流程的主要内容:包含数据的采集、加工、存储和输出,是连接业务流程和管理流程的桥梁。

       2、财务制度的主要内容:包括企业、机关、事业单位和其他经济组织的一切财务收支活动的规则和章程。

公司财务管理规定

       财务部制度是指法律、法规及企业章程中所确立的一系列企业财务会计规程。财务部制度是企业管理的一个重要组成部分,是处理财务关系的一项经济管理工作。

       财务制度一般包括:

       1.资金管理制度。

       2.成本管理制度。

       3.利润管理制度。

       4. 财务部门负责人工作责任制度。

       5. 会计管理制。

       财务制度的具体内容:

       1.资金管理制度。它是针对企业筹集资金和使用资金的制度,是企业内部财务制度的核心内容。它的目的是保证资金安全完整,既能满足企业生产经营过程中需要的资金供应,又能尽可能提高资金的使用效益。包括资金预算制度、资金管理制度、资金使用的审批制度、现金管理制度、银行存款管理制度等。

       2.成本管理制度。它是为了提高公司成本费用核算水平 ,合理控制成本支出,提高经济效益。进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析 、考核。

       3.利润管理制度。它是为了规范公司的利润核算及分配行为,正确反映公司的经营成果。利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外净收益。营业利润是企业的主要利润。利润及利润管理的内容包括:1.制订年度及月底利润计划。2.落实利润目标的责任归属。3.开展利润预测和分析。4.正确核算公司生产经营成果。

       4.财务部门负责人工作责任制度。它主要是明确财务部门工作人员的工作内容、职责及相关责任。

       5.会计管理制度。包括岗位责任制度、预算管理制度、原始凭证管理制度、会计档案管理制度、成本核算制度等。

法律依据

       《中华人民共和国会计法》

       第一条 

       为了规范会计行为,保证会计资料真实、完整,加强经济管理和财务管理,提高经济效益,维护社会主义市场经济秩序,制定本法。

公司财务制度是什么?

        公司财务管理规定

        财务管理制度是公司企业实施经营管理活动,对财务管理体系建立、维护;对会计核算与监督的制度保障。下面是我为您整理了“公司财务制度”,希望能帮助到您。

       

公司财务制度篇1

第一章总则

        一、目的

        为了规范管理本公司的财务行为,加强财务管理,内部控制和经济核算,发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用,特别制定本制度。

        二、制定本制度的依据

        依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规,结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。

        三、制定本制度的原则

        第一条建立和建全公司内部管理制度,完善经济核算,尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。

        第二条正确计算和反映本公司的经营成果,依法缴纳税收。

        第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制,核算分析和考核等工作。

第二章财务工作管理规范

        第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。

        第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证,并及时送交财务。

        从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证,必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证,必须有实物证明及出处。

        第三条财务工作必须填制或取得原始凭证,根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名,在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。

        第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

        第五条财务工作人员应当会同总经理办公室,定期清查(每月一次),保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管提出书面报告,并请求查明原因,做出处理。

        第六条财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续,必须列出移交清单,接交人员按移交清单逐项核对点收。

        1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致,银行存款账户余额应与银行对账单保持一致,各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致,若不一致,移交人员必须限期查清,若查不清,由移交人赔偿。

        2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清单中注明,由移交人负责。

        3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物,必须交接清楚。对未了事项和遗留问题,应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。

        4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交,部门经理交接由总经理指定人员监交。

        5、交接完毕,交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份,移交双方各执一份,存档一份。

第三章货币资金管理制度

        本制度所指货币资金,指公司所有的库存现金、银行存款、支票。

        一、现金管理制度

        第一条现金使用规定:

        1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金,禁止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据,出纳有权拒绝支付;

        2、出纳支付现金后,收款人必须在相关单据上签字确认;

        3、出纳收到的每一笔现金,无论金额大小,都必须开具现金收据;

        现金收据中必须注明以下要素:缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必须一致)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;

        4、不准私事借支公款;

        5、妥善保管保险柜钥匙、密码,确保资金安全。

        第二条现金核算与盘点:

        1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。

        2、每日业务终了,应及时结算现金余额,并按面值分别清点数量,盘出实存现金,与现金账核对无误,做到日清月结;

        3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对,至少每月一次,做到帐帐相符。

        4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发现的盘盈、盘亏应查明原因及时进行处理。如果经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续。原因不明则由过失人赔偿。

        二、银行存款管理制度

        1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证,作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。

        2、业务终了当日,出纳人员应及时结出银行存款流水账余额,核对公司所有银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异,应立即核对查明原因,不允许将带有问题的余额转入第二天;

        3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对,每月一次,做到帐帐相符。

        4、每月初,出纳人员应及时到银行索取银行对账单,编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表由主管人员负责核对。

        5、除公司规定的基本账户和结算账户之外,不得另行开设账户。确属需要的,需报总经理核准;

        6、公司银行账户不得出租、出借给外单位使用;

        三、支票管理制度

        公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在使用支票时,应注意以下几点要求:

        1、出纳签发支票,必须经主管同意,支票填写要素必须齐全;

        2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人使用;不得将支票交给其它单位代为签发;

        3、公司收到转帐支票,经审核无误后及时填制进帐单,根据情况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐,不得发货。

        4、建立支票登记簿,填制人在支票登记簿上签字备查,支票使用后应及时清理,超过期限应及时核对和清查。

        5、出纳应妥善保管未签发的支票及已签发的支票存根。

第四章印章管理制度

        第一条各类印章必须分处专人保管、使用,不得擅自将自己保管的印章交他人使用。

        第二条应严格按规定的业务范围和批准程序使用各类印章,不得乱用错用。

        第三条印章保管人员应负起监印责任,在监印中应严格审查,注意核实内容,审核无误后送总经理审阅方可登记盖章。印鉴外借必须经总经理同意,进行登记,注明用途。

        第四条各类印章,不用时应上锁保管,做到人走章收。财务专业印章和法人代表章,要放入保险柜保管。

第五章备用金管理制度

        第一条申请审批及归还手续:借款人根据公司规定或计划填写“借款单”,申请人签名——部门经理审核——总经理批准——财务主管审核——出纳审核付款。

        第二条备用金实行专人借支专人负责的办法,不得转借他人。

        第三条财务部未经批准或审批手续不全情况下,私自使用备用金或扩大范围和限额的,视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。

        第四条除公司规定部门使用的固定性备用金外,商品采购完成后5天内须到财务报账,根据正规发票数额多退少补。

        第五条备用金超过归定时间未归还,每逾期一天按3%计息,并在归还借款时付清;因其他特殊原因需要续借的,必须提出书面报告,并经部门经理证明,总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还情况下(超过归还时间一个星期),由出纳直接在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。

        第六条财务主管负责对备用金每月盘点,对于备用金盘点损失,由责任人赔偿;

第六章费用开支管理

        一、人工费用管理

        第一条人工费包括所有人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。根据核定的基本工资、考勤情况及各部门绩效完成情况计算应付工资,报经理审核批准。

        第二条考勤规定:考勤由专人负责记录,将出勤情况分迟到、旷工、病假、事假等如实记录。(其中,公司每日晨会开始未到视为迟到,晨会结束未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的,须填报加班申请表一式两份,报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。

        第三条工资计算标准:日工资以基本工资为准计算,每月按实际“出勤天/月应出勤天”计算日工资。迟到、旷工、请假等按相关考勤制度执行。

        第四条工资发放时间定为每月8—10日,财务部应及时将工资发放到员工本人,并完善发放手续。发给公司员工的工资、补助等必须根据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。

        二、差旅费用的`预支和报销依照出差管理制度执行。

        三、其它费用管理

        第一条公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的购买和维修,须制定购买和维修保养计划及费用预算,报经理审批。

        第二条公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车管理制度执行。

        第三条水电,租赁费等,根据合同价款,通过预提费用核算入帐。

第七章费用报销管理制度

        第一条报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据,原始发票不得臆造、涂改,不得伪造发票。

        第二条发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据,不得随意填写。

        第三条各种原始凭证必须大小写一致,不得涂改,并注明附件张数和所属部门和职务,内容和项目必须齐全。原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,相关手续必须完备,否则财务有权不予报销。

        第四条各项当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批,各级领导应及时审批,防止造成费用入账逾期现象。

        第五条对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目,一律退回拒付;对于超期申报的费用,根据相关项目规定进行报支。

公司财务制度篇2

第一章 总则

        第一条

        为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

        第二条

        本制度适用于集团公司,各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

        第三条

        集团公司和所属企业是独立法人,依法享有民事权利,承担民事责任,独立核算,自主经营,自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。

        第四条

        集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构,根据内部牵制制度合理配备会计人员,及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。第五条

        各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、费用,确保企业财产的安全完整,提高资源的使用效率。

        第六条

        各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册,对会计帐册应妥善保管,未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。

        第七条

        集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带,享有投资收益权。

        第八条

        各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的,必须经集团公司批准。

第二章 集团公司财务管理机构及职责

        第九条

        集团公司设计划财务部,对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

        一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度,并负责实施。

        二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析,对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。

        三、建立和完善集团预算管理体系,组织集团所属企业年度预算的编制,并编制合并预算,负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

        四、参与投资项目效益论证,实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理,并向集团提供投资收益分析报告,参与各所属企业投资收益分配工作,并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议;建立健全投资档案,对集团股权性投资项目参与股权管理。

        五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪,分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

        六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制,制定管理规定并负责实施。

        七、根据集团经营战略,协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨,根据集团发展需要,策划集团融资方案并实施。

        八、了解各所属企业重大经营决策,提出财务风险防范措施,向集团提出建议。

        九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格,调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。

        十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定,编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。

第三章 所属企业财务机构职责

        第十条

        贯彻执行国家的财务会计政策法规,执行集团公司的有关规定,制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案,接受集团公司的财务监督。

        一、做好各项财务管理基础工作,健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度,健全内部经济责任制,建立科学规范的内部经营考核体系。

        二、集团所属各企业实行预算管理。

        (1)每年1月中旬,根据集团预算管理制度,向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

        (2)2月中旬上报正式预算案。

        (3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。

        (4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

        三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况,准确核算本公司经营成果,及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告,每个会计年度终了,应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

        四、对外的长期投资项目,资产转让、兼并、破产、拍卖,必须经集团公司批准方可处置。

        五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业,对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。

        六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。

        七、坏帐损失单户在5万元以上的,必须报集团公司批准,企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的,坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。

        八、每年进行一次财产清查盘点,对各项资产的盘盈盘亏,必须查明原因,金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

        九、各企业在年度终了进行利润分配时,须统一按照税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金,一般不得少提或多提,法定公积金超过注册资本的企业,在征得董事会同意后可以不再计提。

        十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件,对文件精神有异议的,应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见,集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。

        第十一条

        本制度由集团计划财务部负责解释。

        第十二条

        本制度自通过之日起执行。

企业财务制度是什么?

       公司财务制度是指公司财务管理制度。财务管理制度是公司企业实施经营管理活动,对财务管理体系建立、维护;对会计核算与监督的制度保障。

       订立原则依据国家现行有关法律、法规及财会制度,并结合公司具体情况制定。在实际工作中起规范、指导作用。

账款管理

       1.企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账,即按债务人的具体名称设置登记明细分类账,不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等),不得单方入账。

       2.各项债权,债务要定期进行清理核对,每年最少进行一次发函或派员核对,每季末要编制账龄分析表,并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项,按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失,由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

       以上内容参考:百度百科-公司财务管理制度

       分为广义财务制度和狭义财务制度两种。广义的财务制度是指用来规范企业与各相关方面经济关系的法律、法规、准则及办法的总和,狭义的财务制度又可称企业内部财务制度,是由政府企业管理部门制定的用来规范企业内部财务行为、处理企业内部财务关系的具体规章制度。

       广义的财务制度是狭义财务制度实施的外部环境,狭义的财务制度是广义的财务制度在企业内部的具体及延伸。

企业财务制度的作用

       企业内部各项财务管理基础工作制度,包括原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作,提高了企业管理整体水平。

       企业财务管理制度的形成增加了企业效益,也考察了管理者的能力,因此发展中的小型企业更加要注重企业财务管理制度,这样才能促进公司发展,从生存至强大。企业倒闭十大问题之一,大多都是由于企业的财务状况出了问题,要是解决这一大问题,企业就少了许多麻烦。

       好了,今天我们就此结束对“公司财务制度”的讲解。希望您已经对这个主题有了更深入的认识和理解。如果您有任何问题或需要进一步的信息,请随时告诉我,我将竭诚为您服务。